ایسکونتو یکی از ابزارهای کلیدی در دنیای تجارت و مالی است که هم برای افراد و هم برای شرکتها مزایای مهمی به همراه دارد. از افزایش رقابتپذیری گرفته تا بهبود جریان نقدی، ایسکونتو کاربردهای گستردهای دارد. در این مقاله به بررسی کامل مفهوم ایسکونتو، انواع آن، روشهای محاسبه و اهمیت آن در تجارت میپردازیم.
ایسکونتو چیست؟
ایسکونتو به معنای فروش کالا یا خدمات با قیمتی کمتر از قیمت اصلی تحت شرایط خاص است. این مفهوم میتواند در قالب تخفیف تجاری برای جذب مشتری یا به عنوان ابزار تأمین مالی در جریان نقدی شرکتها به کار رود. بسته به توافق میان خریدار و فروشنده، ایسکونتو به دلایل مختلفی اعمال میشود.
تعریف ایسکونتو و اهمیت آن در تجارت
ایسکونتو یک استراتژی قیمتگذاری رایج در فضای تجاری است. شرکتها از این روش برای اهداف مختلفی مانند افزایش رقابتپذیری در بازار، جذب مشتری جدید، فروش موجودی انبار یا معرفی محصول تازه استفاده میکنند. از سوی دیگر، خریداران میتوانند محصولات را با قیمت مناسبتری تهیه کرده، فروشندگان نیز حجم فروش را افزایش دهند و وفاداری مشتری را جلب کنند.
نقش ایسکونتو در تأمین مالی شرکتها
برای حفظ قدرت رقابتی و تعادل مالی، شرکتها از ابزارهایی مانند وام ایسکونتو استفاده میکنند. در این روش، شرکتها اسناد تجاری مانند چک یا سفتهای که هنوز موعدشان فرا نرسیده را از طریق بانک به پول نقد تبدیل میکنند.
برای مثال، خدمت DBS ایسکونتو در بانک İşbank به شرکتها این امکان را میدهد که مطالبات خود را پیش از موعد به پول نقد تبدیل کنند. این سرویس، بهویژه برای شرکتهایی که با اختلاف زمانی در پرداختها مواجهاند، مفید است.
روشهای محاسبه ایسکونتو
سه روش اصلی برای محاسبه ایسکونتو وجود دارد:
محاسبه ایسکونتو بر اساس درصد
در این روش، میزان تخفیف با ضرب درصد ایسکونتو در قیمت اصلی کالا به دست میآید. سپس این مقدار از قیمت لیست کم میشود تا قیمت نهایی به دست آید.
محاسبه ایسکونتو با مبلغ ثابت
در این حالت، مبلغ مشخصی از قیمت محصول کم میشود، نه درصدی از آن. برای محاسبه قیمت نهایی، کافی است مبلغ ایسکونتو را از قیمت اصلی کم کنیم.
محاسبه ایسکونتو پیدرپی (تخفیف چندمرحلهای)
در این روش، چند تخفیف بهصورت پشت سر هم اعمال میشود. این نوع ایسکونتو معمولاً در کمپینهای تبلیغاتی، خرید عمده یا برنامههای وفاداری مشتری به کار میرود. در این روش، هر درصد تخفیف بر پایه قیمت باقیمانده پس از تخفیف قبلی محاسبه میشود.
انواع ایسکونتو
ایسکونتوها بر اساس هدف، نوع اجرا و گروه هدف طبقهبندی میشوند. در ادامه با انواع رایج آن آشنا میشویم:
ایسکونتوی تجاری
این نوع تخفیف به خردهفروشان یا عمدهفروشان تعلق میگیرد. هدف آن افزایش سرعت حرکت کالا در زنجیره توزیع است. برای فروشنده حجم بالایی از فروش ایجاد میکند و برای خریدار صرفهجویی مالی به همراه دارد.
ایسکونتوی نقدی
این نوع ایسکونتو زمانی ارائه میشود که مشتری پرداخت را بهصورت نقدی انجام دهد. هدف آن تسریع در جریان نقدی شرکت است. در برخی بانکها، خدمات ایسکونتو بر اساس اصل “ارزش فعلی بدهی” ارائه میشود، به این معنی که مشتری در ازای دریافت فوری مبلغ، مقداری از آن را بهعنوان بهره و کمیسیون میپردازد.
تخفیف پرداخت زودهنگام
اگر خریدار مبلغ فاکتور را پیش از موعد تعیینشده پرداخت کند، ممکن است از تخفیف برخوردار شود. این کار هم هزینهها را برای مشتری کاهش میدهد و هم روند وصول مطالبات را برای فروشنده سرعت میبخشد. امروزه با دیجیتال شدن فرآیندها، سیستمهایی مانند تأمین مالی دیجیتال تأمینکنندگان نیز این فرآیند را تسهیل میکنند.
ایسکونتوی مبتنی بر حجم و کمپینهای تبلیغاتی
در خریدهای عمده، تخفیف بر اساس حجم خرید ارائه میشود. همچنین، در کمپینهای تبلیغاتی نیز برای مدت یا مناسبت خاصی تخفیفهایی عرضه میشود. این دو نوع ایسکونتو ابزارهای قدرتمندی برای افزایش فروش و جذب مشتری هستند. نرخ تخفیفها با در نظر گرفتن هزینهها، حاشیه سود، رقبا و بازار هدف تعیین میشود.
محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (KDV) در ایسکونتو
محاسبه KDV در معاملات شامل ایسکونتو، موضوعی مهم و رایج است.
آیا ایسکونتو شامل KDV میشود؟
خیر، ابتدا تخفیف محاسبه شده و از قیمت کالا یا خدمت کسر میشود، سپس KDV بر پایه قیمت تخفیفخورده محاسبه میشود.
آیا ایسکونتو از مالیات کم میشود؟
بله، اعمال ایسکونتو باعث کاهش پایه مالیاتی میشود؛ به عبارت دیگر، ارزش کالای مشمول مالیات کاهش مییابد که در نتیجه، مبلغ مالیات نیز کاهش پیدا میکند.
فاکتور ایسکونتو چیست؟
فاکتور ایسکونتو نوعی فاکتور است که میزان و درصد تخفیف اعمالشده را بهصورت رسمی ثبت میکند. این فاکتور برای شفافسازی فرآیند فروش و ثبت دقیق حسابداری اهمیت زیادی دارد.
روشهای نمایش ایسکونتو در فاکتور
ایسکونتو میتواند به دو شکل در فاکتور نمایش داده شود:
- ایسکونتوی ردیفی: تخفیف بهصورت جداگانه برای هر ردیف کالا یا خدمت اعمال میشود.
- ایسکونتوی کلی: یک تخفیف واحد برای کل مبلغ فاکتور در نظر گرفته میشود.
در هر دو روش باید میزان و درصد تخفیف بهوضوح مشخص شده باشد.
راهکارهای مالی بانک İşbank در زمینه ایسکونتو
بانک İşbank مجموعهای از خدمات مالی را برای شرکتها ارائه میدهد. شرکتها میتوانند اسناد تجاری دارای سررسید را به بانک واگذار کرده و در ازای آن وجه نقد دریافت کنند. این راهکارها به افزایش سرمایه در گردش و انجام بهموقع پرداختها کمک میکند. افرادی که مشتری بانک نیستند نیز میتوانند از طریق اپلیکیشن İşCep درخواست عضویت دهند.
هشدارهای مربوط به اطلاعات مالی
مطالب این مقاله صرفاً برای اطلاعرسانی تهیه شده و بهمنزله مشاوره سرمایهگذاری نیست. توصیههای ارائهشده ممکن است با شرایط مالی و میزان ریسکپذیری فردی شما همخوانی نداشته باشد. لذا اتخاذ تصمیمات مالی صرفاً بر اساس این مطالب توصیه نمیشود.
